人工成本年度预算编制

    1、编制方式

    A．人工成本类指标核定：经营稳定的企业，可以通过人工成本类指标（人事费用率、人工成本占总成本比）的提升，到推出人工成本总量。

    比如要求明年人事费用率降低1%，则可根据明年的收入目标和今年的人事费用率，到推出明年预算的人工成本总量

    B．正向编制相结合

    现有人员预算+明年晋级加薪预算+明年新引进人员预算

    2、编制注意问题

    A. 现有人员预算

    社保、公积金基数会根据员工上一年度平均工资重新计算，相应成本增加。

    B．晋级加薪预算

    确定明年的加薪计划，分晋级加薪和平级加薪。预测明年的晋级情况，进行晋级人员人工成本增加额度测算；再针对明年计划加薪的范围和力度测算平级加薪额度。同时，可据此下发次年度的加薪总额报。

    C．新引进人员预算

    需要明确明年的人员招聘计划，校招or社招，类别、人数、引进月份。根据工资标准*人数*（12-引进月份+1）进行新引进人员的预算测算。

    同时为加强精确性，可将人员流失减少的人工成本与新引进人员进行同类抵消，或者再做人员引进预算时，直接就净增加人员进行人工成本测算。